Khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra, kiểm tra thuế, nhiều doanh nghiệp thường rơi vào tình trạng bị động do chưa chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, chứng từ hoặc chưa nắm rõ quy trình làm việc. Điều này không chỉ làm kéo dài thời gian làm việc với cơ quan thuế mà còn tiềm ẩn nguy cơ bị truy thu, xử phạt do sai sót trong kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế.

Vì vậy, việc chủ động chuẩn bị kỹ càng trước khi thanh tra, kiểm tra thuế là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo hoạt động ổn định. Trong bài viết này, Luật Hùng Phí sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ cần chuẩn bị gì khi bị thanh tra, kiểm tra thuế.

1. Các trường hợp kiểm tra thuế

Các trường hợp kiểm tra thuế

Căn cứ theo khoản 3 Điều 22 Luật quản lý thuế 2025 Cơ quan thuế sẽ kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế trong các trường hợp sau:

– Hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế;

– Hồ sơ thuộc diện kiểm tra sau hoàn thuế đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước theo nguyên tắc quản lý rủi ro trong quản lý thuế và trong thời hạn 05 năm kể từ ngày ban hành quyết định hoàn thuế;

– Có dấu hiệu vi phạm pháp luật trong lĩnh vực thuế;

– Được lựa chọn theo kế hoạch, chuyên đề;

– Theo yêu cầu, đề nghị của cơ quan, người có thẩm quyền;

– Người nộp thuế có rủi ro cao thuộc trường hợp: chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, phá sản, giải thể, chấm dứt hoạt động, cổ phần hóa, chấm dứt hiệu lực mã số thuế, chuyển địa điểm kinh doanh;

– Cơ quan quản lý thuế có quyền yêu cầu người nộp thuế giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu; ban hành quyết định ấn định thuế, xử lý vi phạm hành chính về quản lý thuế hoặc chuyển sang kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế

– Kiểm tra theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại, tố cáo về thuế;

– Hồ sơ miễn thuế, giảm thuế, không thu thuế của người nộp thuế có rủi ro cao;

Như vậy, việc kiểm tra thuế được thực hiện trong nhiều trường hợp khác nhau và có thể đặt ra những yêu cầu nhất định đối với người nộp thuế trong quá trình chuẩn bị hồ sơ, tài liệu. Do đó, doanh nghiệp cần có sự chuẩn bị phù hợp trước khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra để hạn chế rủi ro và đảm bảo quá trình làm việc diễn ra thuận lợi.

>>XEM THÊM:

KHI KHÔNG PHÁT SINH DOANH THU, DOANH NGHIỆP CÓ PHẢI NỘP THUẾ KHÔNG?

2. Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì khi kiểm tra, thanh tra thuế?

Doanh nghiệp cần làm gì khi bị kiểm tra, thanh tra thuế?

Khi bị cơ quan thuế tiến hành kiểm tra, thanh tra, doanh nghiệp cần chủ động rà soát và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, chứng từ liên quan nhằm đảm bảo quá trình làm việc diễn ra thuận lợi, hạn chế sai sót và rủi ro phát sinh.

2.1. Trước khi cuộc thanh tra, kiểm tra thuế diễn ra

Trước khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra, kiểm tra, doanh nghiệp cần chủ động chuẩn bị các nội dung sau:

– Rà soát toàn bộ hồ sơ thuế, chứng từ, sổ sách kế toán;

– Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn, chứng từ, hợp đồng;

– Rà soát các nghĩa vụ thuế đã kê khai, quyết toán;

– Thực hiện kê khai điều chỉnh (nếu phát hiện sai sót);

– Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ pháp lý, giấy phép liên quan đến hoạt động kinh doanh;

– Tìm hiểu nội dung, phạm vi và lý do thanh tra, kiểm tra;

– Sắp xếp thời gian, nhân sự để làm việc với cơ quan thuế;

– Thông báo cho các bộ phận liên quan trong doanh nghiệp;

– Cân nhắc tham khảo ý kiến luật sư giỏi, luật sư chuyên về thuế.

2.2. Trong thời gian diễn ra thanh tra, kiểm tra thuế

Trong quá trình làm việc với cơ quan thuế, doanh nghiệp cần lưu ý:

– Chỉ định nhân sự có chuyên môn, nắm rõ hồ sơ để làm việc trực tiếp;

– Chuẩn bị nội dung giải trình rõ ràng, đầy đủ;

– Cung cấp hồ sơ, tài liệu theo yêu cầu một cách kịp thời;

– Chủ động trao đổi, làm rõ các vấn đề còn vướng mắc;

– Tham khảo ý kiến từ văn phòng luật sư uy tín / công ty luật chuyên nghiệp để có phương án xử lý phù hợp và hiệu quả trong trường hợp phát sinh sai sót.

2.3. Sau khi kết thúc thanh tra, kiểm tra thuế

Sau khi kết thúc quá trình thanh tra, kiểm tra, doanh nghiệp cần:

– Rà soát kỹ nội dung biên bản làm việc với cơ quan thuế;

– Xem xét các kết luận, kiến nghị xử lý và đánh giá mức độ phù hợp;

– Chuẩn bị ý kiến giải trình hoặc bảo lưu (nếu có);

– Ký biên bản đúng thời hạn hoặc đề nghị gia hạn khi cần thiết;

– Thực hiện nghĩa vụ nộp thuế, tiền phạt (nếu có) để tránh phát sinh chậm nộp;

– Thực hiện quyền khiếu nại theo quy định nếu không đồng ý với kết luận;

– Rút kinh nghiệm và điều chỉnh lại hệ thống kế toán, thuế để hạn chế rủi ro về sau.

Trong trường hợp Quý doanh nghiệp chưa có nhiều kinh nghiệm hoặc lo ngại rủi ro pháp lý, việc tìm đến sự hỗ trợ của luật sư thuế giỏi, luật sư thuế chuyên nghiệp là giải pháp cần thiết để đảm bảo quá trình làm việc với cơ quan thuế diễn ra hiệu quả và đúng quy định.

>>XEM THÊM:

NHỮNG ĐIỂM MỚI VỀ XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ, HÓA ĐƠN

3. Công ty Luật Hùng Phí – Đơn vị tư vấn uy tín, chuyên nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp khi bị thanh tra, kiểm tra thuế

Công ty Luật Hùng Phí chuyên hỗ trợ doanh nghiệp khi bị thanh tra, kiểm tra thuế

Công ty Luật Hùng Phí tự hào là Hãng luật uy tín tại Việt Nam, chuyên cung cấp các dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, hiệu quả trên phạm vi toàn quốc. Với đội ngũ Luật sư thuế giỏi, luật sư thuế chuyên nghiệp, luật sư thuế có nhiều năm kinh nghiệm thực tiễn trong lĩnh vực thuế, kế toán và từng làm việc tại các cơ quan thuế, chúng tôi am hiểu sâu sắc quy định pháp luật về thuế và thực tiễn áp dụng, từ đó đưa ra giải pháp phù hợp, hiệu quả cho từng vấn đề khác nhau của khách hàng.

Luật Hùng Phí đã và đang tư vấn, hỗ trợ nhiều doanh nghiệp xử lý các tình huống phức tạp, từ tư vấn lựa chọn phương án tối ưu về nghĩa vụ thuế, rà soát rủi ro,… đến hỗ trợ làm việc với cơ quan thuế, cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác, thậm chí là hỗ trợ doanh nghiệp đang trong quá trình bị thanh tra, kiểm tra thuế.

Dưới đây là một số dịch vụ thuế và kế toán nổi bật mà Công ty Luật Hùng Phí đã và đang thực hiện, mời Quý doanh nghiệp tham khảo:

– Luật sư tư vấn chuẩn bị hồ sơ, chứng từ trước khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra, kiểm tra;

– Luật sư hỗ trợ rà soát, đánh giá rủi ro thuế và phát hiện sai sót trước thanh tra, kiểm tra;

– Luật sư tư vấn phương án làm việc với cơ quan thuế;

– Luật sư tham gia hỗ trợ, đại diện doanh nghiệp trong suốt quá trình thanh tra, kiểm tra thuế;

– Luật sư tư vấn xử lý các vấn đề phát sinh sau thanh tra, kiểm tra (truy thu thuế, xử phạt, khiếu nại…);

– Luật sư tư vấn và hỗ trợ soạn thảo hồ sơ giải trình, khiếu nại quyết định xử lý thuế khi cần thiết;

– Luật sư tư vấn và hỗ trợ Doanh nghiệp lập phương án giảm thiểu thuế cũng như xây dựng cơ cấu về thuế hiệu quả;

– Luật sư tư vấn thuế và các vấn đề pháp lý liên quan đến hợp đồng thương mại;

– Luật sư tư vấn kê khai thuế và lập quyết toán thuế hằng năm đúng quy định pháp luật;

– Luật sư tư vấn và rà soát việc tuân thủ các chính sách thuế hiện hành của doanh nghiệp;

– Luật sư tư vấn và kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ kế toán theo pháp luật thuế và chuẩn mực kế toán tại Việt Nam;

– Luật sư tư vấn giải quyết các nghĩa vụ thuế khi doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động, giải thể, phá sản;

– Luật sư tư vấn các vấn đề khác liên quan đến thuế.

>>XEM THÊM:

LUẬT SƯ TƯ VẤN THUẾ CHO DOANH NGHIỆP UY TÍN

4. Câu hỏi thường gặp

4.1. Thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn là bao lâu?

Căn cứ theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Nghị định 125/2020/NĐ-CP được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Nghị định 102/2021/NĐ-CP thì thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn là 02 năm.

4.2. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn sẽ bị phạt như nào?

Căn cứ theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 7 Nghị định 125/2020/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung bởi điểm a khoản 5 Điều 1 Nghị định 310/2025/NĐ-CP như sau: “Phạt 20% số tiền thuế thiếu hoặc số tiền thuế đã được miễn, giảm, hoàn cao hơn quy định đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn.”

4.3. Có nên thuê luật sư khi bị thanh tra, kiểm tra thuế không?

Việc thuê luật sư khi bị thanh tra, kiểm tra thuế là cần thiết, đặc biệt đối với những doanh nghiệp chưa có nhiều kinh nghiệm làm việc với cơ quan thuế hoặc hồ sơ còn tồn tại sai sót.

Bởi lẽ Luật sư giỏi, luật sư có chuyên môn sẽ là người hỗ trợ doanh nghiệp rà soát lại toàn bộ chứng từ, sổ sách, xác định các rủi ro tiềm ẩn và đưa ra phương án xử lý phù hợp trước khi làm việc với cơ quan thuế. Bên cạnh đó, luật sư còn tham gia hỗ trợ giải trình, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp, giúp hạn chế tối đa nguy cơ bị truy thu thuế, xử phạt hành chính hoặc các rủi ro pháp lý khác phát sinh sau thanh tra, kiểm tra.

>>XEM THÊM:

TỔNG ĐÀI LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN – 0962752838

Thông tin liên hệ:

Công ty Luật Hùng Phí

Điện thoại: 0962 75 28 38

Email: luathungphi@gmail.com

Website: hungphi.vn

Trân trọng cảm ơn Quý khách hàng!