1. Hộ kinh doanh có doanh thu thấp có phải nộp tờ khai thuế không?

Hộ kinh doanh có doanh thu thấp có phải nộp tờ khai thuế không? 

Căn cứ Công văn 4613/CT-CS năm 2025 thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống (từ 01/01/2026 là 200 triệu đồng/năm trở xuống) thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng và không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, hộ kinh doanh vẫn có trách nhiệm kê khai thuế trung thực, chính xác, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn theo quy định tại Điều 11 và Điều 13 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Trên thực tế, việc xác định đúng ngưỡng doanh thu, phương pháp tính thuế và nghĩa vụ kê khai không phải lúc nào cũng đơn giản, đặc biệt với các hộ kinh doanh có doanh thu biến động liên tục. Do đó, việc được Luật sư thuế giỏi, Luật sư thuế chuyên nghiệp tư vấn và hỗ trợ là hết sức cần thiết nhằm hạn chế rủi ro và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

>>XEM THÊM:

TỪ 2026, HỘ KINH DOANH CÓ DOANH THU LỚN CÓ BẮT BUỘC CHUYỂN SANG DOANH NGHIỆP KHÔNG?

2. Quy định về kê khai thuế GTGT và thuế TNCN đối với hộ kinh doanh

Quy định về kê khai thuế GTGT và thuế TNCN đối với hộ kinh doanh

Theo khoản 6 Điều 10 Nghị quyết số 198/2025/QH15, kể từ ngày 01/01/2026, chế độ thuế khoán sẽ chính thức bị xóa bỏ hoàn toàn đối với hộ kinh doanh. Thay vào đó, hộ kinh doanh sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, áp dụng phương pháp kê khai, tự khai và tự nộp thuế theo doanh thu thực tế, tương tự như doanh nghiệp.

Căn cứ theo bảng 2 Phụ lục của Quyết định số 3389/QĐ-BTC, hộ kinh doanh được chia thành 03 nhóm quản lý thuế theo phương pháp kê khai, cụ thể nghĩa vụ của từng nhóm doanh thu như sau:

– Nhóm doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm: Được miễn thuế GTGT và thuế TNCN nhưng vẫn phải kê khai 2 lần/năm (đầu/ giữa năm và cuối năm) để xác định nghĩa vụ thuế.

– Nhóm doanh thu từ 200 triệu – dưới 3 tỷ đồng/năm: Kê khai theo quý (4 lần/năm), quyết toán năm. 

– Nhóm doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm: Kê khai theo tháng (nếu có doanh thu năm trên 50 tỷ) hoặc quý, quyết toán năm.

Lưu ý: Quốc hội đã thông Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/2026 và Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi 2025 có hiệu lực từ ngày 01/01/2026, đã điều chỉnh mức doanh thu không phải nộp thuế của hộ kinh doanh từ 200 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm và cho trừ mức này trước khi tính thuế theo tỉ lệ trên doanh thu.

>>XEM THÊM:

HIỆN NAY, HỘ KINH DOANH PHẢI NỘP NHỮNG KHOẢN THUẾ NÀO?

3. Công ty Luật Hùng Phí – Công ty luật uy tín, chuyên nghiệp, chuyên tư vấn và hỗ trợ các vấn đề liên quan đến lĩnh vực thuế

Công ty Luật Hùng Phí chuyên tư vấn và hỗ trợ các vấn đề liên quan đến lĩnh vực thuế

Công ty Luật Hùng Phí là Hãng luật uy tín tại Việt Nam chuyên tư vấn và hỗ trợ các vấn đề pháp lý về thuế cho hộ kinh doanh một cách toàn diện, tận tâm, hiệu quả và chuyên nghiệp.

Với đội ngũ Luật sư thuế giỏi, luật sư giàu kinh nghiệm từng có thời gian công tác tại cơ quan thuế, chúng tôi đã đồng hành, cung cấp các giải pháp có hiệu quả cao về tư vấn pháp luật, hỗ trợ thực hiện các thủ tục hành chính, đại diện làm việc với cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho nhiều hộ kinh doanh.

Một số dịch vụ nổi bật mà Công ty Luật Hùng Phí thường xuyên tư vấn và hỗ trợ cho hộ kinh doanh:

– Luật sư tư vấn nghĩa vụ thuế, phương pháp tính thuế, ngưỡng doanh thu chịu thuế;

– Luật sư hướng dẫn kê khai và nộp thuế đúng quy định, hạn chế rủi ro pháp lý phát sinh;

– Luật sư tư vấn lập hồ sơ khai thuế, quyết toán thuế; hỗ trợ điều chỉnh, bổ sung hồ sơ thuế theo yêu cầu của cơ quan thuế;

– Luật sư tư vấn pháp lý khi chuyển từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp; đánh giá tác động thuế và lựa chọn phương án chuyển đổi phù hợp, tối ưu chi phí và tuân thủ pháp luật;

– Luật sư hỗ trợ giải trình, khiếu nại, xin giảm nhẹ mức xử phạt, tư vấn phương án khắc phục hậu quả trong trường hợp chậm nộp thuế hoặc kê khai sai;

– Luật sư đại diện hộ kinh doanh làm việc, giải trình và bảo vệ quyền lợi hợp pháp trước cơ quan quản lý thuế trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuế.

>>XEM THÊM:

TỔNG ĐÀI GIẢI ĐÁP THẮC MẮC VỀ THUẾ – LUẬT SƯ TƯ VẤN THUẾ

4. Vì sao khách hàng đã, đang và sẽ chọn Công ty Luật Hùng Phí?

Vì sao khách hàng đã, đang và sẽ chọn Công ty Luật Hùng Phí?

4.1. Luật sư giỏi

Các Luật sư của Công ty Luật Hùng Phí có năng lực chuyên môn, kiến thức toàn diện, hiểu biết chắc chắc pháp luật về thuế, kế toán, kinh doanh thương mại,… có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực thuế và kế toán sẽ giải quyết công việc của Quý khách hàng một cách chuyên nghiệp. 

4.2. Chi phí hợp lý, minh bạch

Khi sử dụng dịch vụ của chúng tôi, Quý khách hàng sẽ được thông báo phí dịch vụ công khai, minh bạch, hợp lý cho từng vụ việc, vụ án. Chúng tôi có thể hỗ trợ thanh toán thành nhiều đợt khác nhau để khách hàng yên tâm và thoải mái khi sử dụng dịch vụ.

Công ty Luật Hùng Phí cam kết không phát sinh thêm bất kỳ chi phí nào khác sau khi đã thỏa thuận mức chi phí trong hợp đồng dịch vụ với khách hàng.

4.3. Cam kết bảo mật thông tin khách hàng

Mọi thông tin của Quý khách hàng đều được Luật Hùng Phí cam kết bảo mật 100%. Luật Hùng Phí sẽ không cung cấp bất cứ thông tin nào cho Bên thứ ba nào khác nếu không có được sự đồng ý của Quý khách hàng.

4.4. Dịch vụ chuyên nghiệp, tận tâm

Tại Công ty Luật Hùng Phí, chúng tôi luôn toàn tâm toàn ý với công việc, hết lòng với khách hàng, luôn nỗ lực và cố gắng hết mình để mang lại cho Quý khách hàng sự tin tưởng, hài lòng, an tâm khi các vấn đề pháp lý được giải quyết chuyên nghiệp, hiệu quả.

>>XEM THÊM:

CÔNG TY LUẬT UY TÍN – LUẬT SƯ GIỎI

5. Câu hỏi thường gặp

5.1. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai gồm gì?

Căn cứ theo quy định tại Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai thì hồ sơ khai thuế gồm những giấy tờ sau:

– Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh;

– Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh.

5.2. Nếu hộ kinh doanh chậm nộp thuế sẽ bị phạt như thế nào?

Theo khoản 1 Điều 42 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định mức phạt chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn như sau:

– Tổ chức, cá nhân chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn thì bị tính tiền chậm nộp tiền phạt theo mức 0,05%/ngày tính trên số tiền phạt chậm nộp.

– Số ngày chậm nộp tiền phạt bao gồm cả ngày lễ, ngày nghỉ theo chế độ quy định và được tính từ ngày kế tiếp ngày hết thời hạn nộp tiền phạt đến ngày liền kề trước ngày tổ chức, cá nhân nộp tiền phạt vào ngân sách nhà nước.

Tuy nhiên, có 02 trường hợp không tính tiền chậm nộp tiền phạt theo khoản 2 Điều 42 Nghị định 125/2020/NĐ-CP bao gồm:

– Trong thời gian được hoãn thi hành quyết định phạt tiền;

– Trong thời gian xem xét, quyết định giảm, miễn tiền phạt.

5.3. Doanh thu tính thuế đối với hộ kinh doanh gồm những khoản tiền nào?

Căn cứ theo quy định tại khoản 1 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC thì doanh thu tính thuế GTGT và thuế TNCN của hộ kinh doanh là toàn bộ tiền phát sinh từ hoạt động kinh doanh trong kỳ (kể cả đã thu hay chưa), bao gồm tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ và các khoản thu liên quan theo quy định.

>>XEM THÊM:

HIỆN NAY, HỘ KINH DOANH PHẢI NỘP NHỮNG KHOẢN THUẾ NÀO?

Trên đây là nội dung và thông tin về HỘ KINH DOANH CÓ DOANH THU THẤP CÓ PHẢI NỘP TỜ KHAI THUẾ KHÔNG? mà Công ty Luật Hùng Phí xin kính gửi đến Quý khách hàng. Nếu Quý khách còn vướng mắc về vấn đề này hay cần luật sư tư vấn đối với trường hợp, vụ việc cụ thể của mình, Quý khách hãy vui lòng liên hệ luôn hôm nay với Luật sư của Công ty Luật Hùng Phí để được Chúng tôi hỗ trợ, tư vấn kịp thời.