Bán hàng online hiện nay là xu hướng kinh doanh được nhiều người lựa chọn vì chi phí vận hành thấp, dễ tiếp cận khách hàng và khả năng sinh lời cao. Tuy nhiên, một trong những điều mà nhiều người quan tâm khi kinh doanh online là Bán hàng online có phải nộp thuế không, nộp thuế chậm có bị phạt không?… Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn các quy định về thuế liên quan đến bán hàng online để có thể chủ động tuân thủ đúng quy định của pháp luật nhằm giảm tối đa thiệt hại có thể xảy ra.

1. Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không?

Hiện nay, nhiều cá nhân chọn bán hàng online như một kênh kinh doanh chính vì chi phí thấp, linh hoạt thời gian và khả năng tiếp cận khách hàng rộng rãi.

Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không?

Trong trường hợp cá nhân bán hàng online chỉ kinh doanh nhỏ lẻ, tự phát, không có cửa hàng (không có địa điểm cố định) thì không cần đăng ký kinh doanh. Dù vậy, cá nhân kinh doanh vẫn phải đăng ký mã số thuế theo mẫu số 03-ĐK-TCT (ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC quy định về đăng ký thuế).

Trường hợp cá nhân bán hàng online có cửa hàng và hoạt động kinh doanh thường xuyên thì bắt buộc phải làm thủ tục xin giấy phép kinh doanh (giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh).

Đối với trường hợp này, cá nhân bán hàng online có thể lựa chọn 1 trong 2 hình thức đăng ký kinh doanh dưới đây để bán hàng online:

– Loại hình hộ kinh doanh cá thể thường sẽ phù hợp với các cá nhân có hoạt động buôn bán, sản xuất ở quy mô nhỏ, vốn đầu tư ban đầu không cao và ưu tiên sự đơn giản trong vận hành.

– Loại hình công ty/doanh nghiệp: phù hợp với những cá nhân, hộ gia đình mong muốn xây dựng một mô hình hoạt động lớn có tổ chức rõ ràng, đa dạng hàng hóa, có nhu cầu mở thêm nhiều chi nhánh.

>> XEM THÊM

Dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh cá thể uy tín, chất lượng

2. Bán hàng online có đóng thuế không?

Căn cứ theo quy định tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC thì “Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.”

Như vậy, bất kỳ hộ kinh doanh, cá nhân nào kinh doanh bán hàng online, nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên thì phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định.

Tùy từng ngành nghề, doanh thu mà mức thuế phải nộp sẽ khác nhau. Vì hoạt động bán hàng online thuộc phạm vi phân phối và cung cấp hàng hóa nên tỷ lệ thuế TNCN phải nộp là 0,5% tổng doanh thu trên một năm theo quy định tại Phụ lục 1 Danh mục ngành nghề tính thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân ban hành tại Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Bên cạnh đó, các cá nhân và hộ gia đình khi kinh doanh online cũng sẽ phải nộp 1% thuế GTGT (VAT). Do đó, các cá nhân, hộ gia đình bán hàng online phải có nghĩa vụ phải nộp 1,5% (thuế GTGT và thuế TNCN) trên tổng doanh thu khi bán hàng có mức doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên/năm.

>> XEM THÊM

Những lưu ý về thuế khi thành lập doanh nghiệp

3. Mức phạt chậm nộp thuế khi bán hàng online

Khi kinh doanh, dù là thông qua hình thức nào thì các chủ thể như doanh nghiệp, hộ kinh doanh hay cá nhân đều phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước. Việc chậm nộp thuế có thể bị xử phạt hành chính tùy vào thời gian chậm nộp.

Căn cứ theo quy định tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu người nộp thuế chậm nộp thuế sẽ bị phạt hành chính như sau:

– Quá thời hạn từ 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ: Phạt cảnh cáo

– Quá thời hạn từ 01 – 30 ngày, trừ trường hợp cảnh cáo ở trên: Phạt từ 02 đến 05 triệu đồng

– Quá thời hạn từ 31 – 60 ngày: Phạt từ 05 đến 08 triệu đồng

– Phạt từ 08 – 15 triệu đồng khi:

• Quá hạn từ 61 – 90 ngày.
• Quá hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.
• Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.

– Quá hạn hơn 90 ngày, có phát sinh thuế phải nộp nhưng đã nộp đủ trước thời điểm cơ quan thuế quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc bị lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai: Phạt từ 15 – 25 triệu đồng

Tuy nhiên, căn cứ theo khoản 5 Điều 5 Nghị định 125/2020/NĐ-CP “Đối với cùng một hành vi vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn thì mức phạt tiền đối với tổ chức bằng 02 lần mức phạt tiền đối với cá nhân, trừ mức phạt tiền đối với hành vi quy định tại Điều 16, Điều 17 và Điều 18 Nghị định này.” Như vậy, đối với cá nhân kinh doanh bán hàng online chậm nộp thuế thì mức phạt sẽ bằng 1/2 mức phạt nêu trên.

>> XEM THÊM

Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

4. Công ty Luật Hùng Phí – chuyên tư vấn và giải quyết các vấn đề về thuế một cách chuyên nghiệp, hiệu quả.

Đội ngũ luật sư chuyên tư vấn pháp luật về thuế tại Công ty Luật Hùng Phí có kinh nghiệm làm việc với hơn 16 năm trong lĩnh vực thuế và kế toán. Đây là một lĩnh vực pháp luật tương đối khó. Tuy nhiên, các Luật sư thuế giỏi tại Công ty chúng tôi luôn nghiên cứu và cập nhật các chính sách về thuế, đảm bảo khắt khe chất lượng tư vấn và cam kết sự hài lòng khi Quý khách hàng đã tin tưởng và giao trách nhiệm cho Luật sư Thuế giỏi, Luật sư doanh nghiệp uy tín.

Công ty Luật Hùng Phí – Luật sư thuế giỏi, chuyên nghiệp

Luật Hùng Phí tư vấn mọi vấn đề về thuế mà doanh nghiệp, tổ chức gặp phải và có nhu cầu tìm hiểu giải quyết. Với các Luật sư Thuế chuyên nghiệp đã có thời gian công tác tại các cơ quan thuế, nên chúng tôi có nhiều kinh nghiệm, thế mạnh chuyên sâu trong lĩnh vực tư vấn và thực hành pháp luật thuế, tài chính, kế toán cho mọi trường hợp liên quan đến pháp luật thuế. Dưới đây, chúng tôi xin giới thiệu một số dịch vụ tư vấn thuế doanh nghiệp, mời Quý khách tham khảo:

– Tư vấn thuế cho Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài;

– Tư vấn và hỗ trợ Doanh nghiệp lập phương án giảm thiểu thuế cũng như xây dựng cơ cấu về thuế hiệu quả;

– Tư vấn thuế và các vấn đề pháp lý liên quan đến hợp đồng thương mại;

– Tư vấn cho Doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề có điều kiện: kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm, xăng dầu,…;

– Tư vấn và đại diện Doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế;

– Tư vấn kê khai thuế và lập quyết toán thuế hằng năm đúng quy định pháp luật;

– Tư vấn và rà soát việc tuân thủ các chính sách thuế hiện hành của doanh nghiệp;

– Tư vấn thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu và chuyển giá;

– Tư vấn điều kiện và hồ sơ kê khai hoàn thuế giá trị gia tăng;

– Tư vấn và kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ kế toán theo pháp luật thuế và chuẩn mực kế toán tại Việt Nam;

– Tư vấn áp dụng công ước quốc tế quy định về thuế hoặc ưu đãi thuế quan, thuế thu nhập doanh nghiệp đối với Nhà đầu tư nước ngoài hoặc Doanh nghiệp Việt Nam tham gia giao dịch ký kết hợp đồng với tổ chức ở nước ngoài;

– Tư vấn giải quyết các nghĩa vụ thuế khi doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động, giải thể, phá sản;

– Tư vấn các vấn đề pháp lý liên quan đến nhân sự, lao động và tiền lương;

– Tư vấn hỗ trợ doanh nghiệp lập báo cáo chuyển giá;

– Tư vấn mọi vấn đề khác liên quan đến lĩnh vực pháp luật về thuế của Doanh nghiệp.

>> XEM THÊM

Luật sư tư vấn và giải quyết tranh chấp kinh doanh thương mại tại Tòa án

5. Câu hỏi thường gặp

5.1. Bán hàng online có phải lập hóa đơn không?

Nếu bạn là doanh nghiệp đã đăng ký kinh doanh thì phải xuất hóa đơn điện tử khi bán hàng, trường hợp là hộ kinh doanh đã đăng ký kinh doanh và có mức doanh thu hằng năm từ 01 tỷ đồng trở lên thì phải xuất hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

5.2. Doanh thu dưới 100 triệu/năm có phải nộp thuế không?

Không. Căn cứ theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN.

5.3. Bán hàng online theo mô hình doanh nghiệp cần nộp những loại thuế nào?

Bạn cần phải nộp 4 loại thuế chính sau: lệ phí môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN

>> XEM THÊM

Lệ phí môn bài của doanh nghiệp: mức đóng và thời hạn đóng?

Trên đây là nội dung và thông tin về BÁN HÀNG ONLINE CÓ PHẢI NỘP THUẾ KHÔNG? mà Công ty Luật Hùng Phí xin kính gửi đến Quý khách hàng. Nếu Quý khách còn vướng mắc về vấn đề này hay cần luật sư tư vấn đối với trường hợp, vụ việc cụ thể của mình, Quý khách hãy vui lòng liên hệ luôn hôm nay với Luật sư của Công ty Luật Hùng Phí để được Chúng tôi hỗ trợ, tư vấn kịp thời.

Thông tin liên hệ:

Công ty Luật Hùng Phí

Điện thoại: 0962 75 28 38

Email: info@hungphi.vn

Website: hungphi.vn

Trân trọng cảm ơn Quý khách hàng!